黑龙江省红兴隆农垦人民法院   刘宝云

【基本案情】

2012年8月31日，原告廖会生经他人介绍与被告李自俭、孟庆丽签订借款合同，合同内容是李自俭从廖会生处借款150 000元，还款日期2012年12月1日， 2012年9月1日李自俭出具150 000元借据一份。同时查明，2012年9月1日廖会生预先扣除三个月利息18 000元，实际借给李自俭132 000元，廖会生与李自俭借款合同中没有利息约定。

【法院裁判要旨】

法院经审理认为：廖会生与被告李自俭之间的借贷关系真实、合法、有效。该债务是李自俭、孟庆丽家庭生产的共同债务，孟庆丽负有还款义务。李自俭、孟庆丽借款后，理应按约还款，其未按约定还款应当承担相应的法律责任。《中华人民共和国合同法》第二百条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。廖会生预先从本金150 000中扣除利息18 000元，实际借款数额132 000元，李自俭、孟庆丽应偿还廖会生本金132 000元。《中华人民共和国合同法》第二百零七条规定，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或国家有关规定支付逾期利息。《最高人民法院<关于审理借贷案件的若干意见>》第九条规定：公民之间的定期无息借贷，出借人要求借款人偿付逾期利息，或者不定期无息借贷经催告不还，出借人要求偿付催告后利息的，可参照银行同类贷款的利息计算。按照2012年中国人民银行同期贷款利率中长期贷款一至三年的年利率6.65%计算，即月利率0.55%，利息从2012年12月1日到2015年4月1日，即132 000元×0.55%×28个月＝20 328元，廖会生要求借款人给付2012年12月1日到2014年12月1日的利息73 800元，超出部分本院不予支持。

【法官后语】

因借款合同为实践性合同，应以借款人实际得到的借款数归还借款、给付利息。本案中，虽然双方按照约定扣除了利息，但借款时钱某实际得到的借款数应为15万元，预先支付的18000元利息应属于合同法第200条规定的情形，因此王某应当归还借款的本金数为132000元。

借款合同中，预先扣除利息的方式主要有两种：一是将利息计入本金；二是将利息在本金中扣除。但无论哪种方式，借款人的实际借款数都将高于借款合同中的数额。根据合同法第200条和《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第7条的规定，两种情形下借款人均应按照实际借款数返还本金并计付利息。

《中华人民共和国合同法》第二百零七条规定，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或国家有关规定支付逾期利息。《最高人民法院<关于审理借贷案件的若干意见>》第九条规定：公民之间的定期无息借贷，出借人要求借款人偿付逾期利息，或者不定期无息借贷经催告不还，出借人要求偿付催告后利息的，可参照银行同类贷款的利息计算。